Home Office in Dänemark

Home Office in Dänemark

Leben in Dänemark und für einen deutschen Arbeitgeber vom Home Office aus arbeiten? Das geht und wird immer beliebter. Ob als Startschuss am Anfang einer Auswanderung nach Dänemark, oder als komfortabler Lebensunterhalt mit Kontakt zur alten Heimat. Hier gibt es eine Übersicht für alle, die überlegen vom dänischen zu Hause aus für einen deutschen Arbeitgeber zu arbeiten.

Dänisches Home Office, deutscher Arbeitgeber: Was gibt es zu beachten?

Wer von Dänemark aus im Home Office für einen deutschen Arbeitgeber arbeitet, für den gelten die Regeln für das Arbeiten in mehreren Ländern. Hierzu zählen die Bereiche Sozialversicherung, Steuern sowie Arbeitsrecht. Auch gut zu wissen: Es kann rein rechtlich zu einer automatischen Betriebsstätten-Gründung kommen.

Die grundliegende Herausforderung: Die unterschiedlichen Steuersysteme in Deutschland vs. Dänemark.
Das dänische Sozialsystem ist vor allem steuerfinanziertes – das deutsche Sozialsystem ist vor allem beitragsfinanziert. Die beiden Themengebiete hängen deshalb im Wesentlichen nicht zusammen.

Sozialversicherung

• Wer mindestens 25 % im Home Office arbeitet ist in Dänemark versichert (die Arbeitszeit ist hier ausschlaggebend). Dies kann einen Vorteil bieten, da die deutschen Sozialabgaben gespart werden können.
• Für Arbeitnehmer im öffentlichen Dienst gelten gesonderte Regelungen

Steuern

• Deutschland und Dänemark haben ein Doppelbesteuerungsabkommen miteinander vereinbart. Dies sieht u.a. vor, dass Gehälter in dem Land versteuert werden, wo sie durch physische Anwesenheit verdient werden. Wer also vom dänischen Heimarbeitsplatz aus für einen deutschen Arbeitgeber arbeitet, der ist in Dänemark steuerpflichtig, weil hier die Arbeit ausgeführt wird.
• Arbeitnehmer im öffentlichen Dienst werden grundsätzlich weiterhin in Deutschland besteuert

Arbeitsrecht

• Wer ausschließlich im Home Office von Dänemark aus arbeitet, kann von arbeitsrechtlichen Konsequenzen betroffen sein – denn für ihn gilt das dänische Arbeitsrecht (und nicht das deutsche, auch wenn das evt. so vorher mit dem Arbeitnehmer vereinbart worden ist).

Führungsaufgaben? Obacht ob eine dänische Betriebsstätte gegründet wurde

Wer in Dänemark vom eigenen Büro aus einer Führungsposition nachgeht oder Teil einer Geschäftsleitung ist, der sollte aufpassen dass rein rechtlich nicht unbeabsichtigt eine dänische Betriebsstätte begründet wurde. Als „nicht betriebsstättengefährlich“ gilt es wenn Mitarbeiter lediglich „unterstützende Arbeiten“ durchführen – was für die meisten Büromitarbeiter gelten dürfte.

Quelle: Infocenter Region Sønderjylland-Schleswig

Tipp für das Home Office in Dänemark: Vom dänischen Steuerberater beraten lassen

Wer plant vom dänischen Zuhause aus zu arbeiten, der sollte einen dänischen Steuerberater (Revisor) zu Rate ziehen. So ist man steuerlich auf der sicheren Seite.

Hier geht es zu den deutschsprachigen Steuerberatern die zum Thema Steuern in Deutschland & Dänemark beraten: